在 2025 年，留学生从事代购并收取费用是否违法，需结合中国现行法律框架和监管实践综合判断。以下从法律风险、操作合规性及典型案例三个维度展开分析：
一、法律风险：代购行为可能触碰的法律红线
- 走私风险
根据《中华人民共和国海关法》第八十二条，直接向走私人非法收购走私进口的货物、物品，或在内海、领海、界河、界湖，船舶及所载人员运输、收购、贩卖国家禁止或者限制进出境货物、物品，均属走私行为。留学生若通过非正规渠道（如携带未申报商品入境、利用他人免税额度 “套代购”）进行牟利，可能构成走私。
典型案例：2023 年长沙海关查处的罗某某案中，在校学生利用海南离岛免税额度代购 9.7 万元商品，收取 100 元报酬，被认定为走私行为，最终没收违法所得并行政处罚。
政策依据：2025 年 1 月海关总署明确提醒，离岛免税商品属于个人自用最终商品，再次销售即属违法，且可能被追究刑事责任。
- 非法经营风险
根据《电子商务法》，以盈利为目的、高频次、高金额代购需办理市场主体登记并纳税。若留学生未登记且年交易额超过 “零星小额” 标准（通常指年交易额未超过 10 万元），可能被认定为非法经营。
政策依据：2019 年浙江省商务厅解读指出，代购若符合 “面向不特定对象、以盈利为目的” 特征，需依法登记并纳税。
- 税务风险
- 关税与进口环节税：个人携带或邮寄物品入境时，超过 5000 元免税额度的部分需申报纳税。若未申报，可能面临补缴税款、滞纳金及罚款。
- 个人所得税：代购收取的服务费属于 “劳务报酬所得”，需按 20%-40% 税率缴纳个人所得税。未申报可能构成逃税，最高可处三年以上七年以下有期徒刑。
二、操作合规性：如何避免法律风险
- 明确行为性质
- 亲友间零星代购：若仅为特定亲友代购，且单次金额未超过 5000 元、年累计未超过 2.6 万元（跨境电商零售进口限额），可视为 “非经营活动”，但需保留交易凭证以备核查。
- 商业性代购：若频繁为多人代购、收取固定服务费，或通过社交媒体公开销售，需注册个体工商户或公司，办理税务登记并依法纳税。
- 遵守海关监管要求
- 如实申报：携带物品入境时，主动向海关申报超免税额度部分，缴纳税款。
- 避免 “套代购”：不得利用他人免税额度购买商品后转售，尤其是海南离岛免税商品。2024 年南宁等地已开展专项整治，旅行社、快递企业需签署承诺书抵制此类行为。
- 税务合规
- 增值税与消费税：若年销售额超过小规模纳税人标准（目前为年应征增值税销售额 500 万元及以下），需登记为小规模纳税人，按 3% 征收率缴纳增值税。
- 个人所得税：通过 “个人所得税 APP” 或税务局申报劳务报酬所得，留存收入凭证及纳税记录。
三、典型场景分析
| 场景 | 法律风险 | 合规建议 |
|---|---|---|
| 利用学生签证身份频繁代购奢侈品 | 可能违反签证条款（学生签证通常禁止商业活动），构成非法经营。 | 停止代购；或转为合法经营，办理工商登记并申请工作类签证。 |
| 通过跨境电商平台销售代购商品 | 需遵守《电子商务法》，平台需代扣代缴税款，否则可能被平台封禁或税务处罚。 | 选择合规平台（如天猫国际、京东全球购），确保税款代扣代缴。 |
| 收取 “好处费” 代他人购买免税品 | 可能构成 “套代购” 走私，涉及偷逃税款。 | 拒绝参与此类活动；若为亲友代购，确保商品仅用于个人自用。 |
| 邮寄大量商品回国 | 可能被海关认定为 “货物”，需按进口货物办理报关手续，否则面临退运或罚款。 | 控制单次邮寄金额（建议不超过 2000 元），分批次邮寄并如实申报。 |
四、政策趋势与风险预警
- 监管力度加强
2025 年实施的《海关进出境行李物品监管办法》明确，超合理自用数量的物品按货物处理，需提交许可证件并缴纳关税。海关将通过 “红绿通道” 申报、智能查验设备等技术手段强化监管。
- 信用惩戒机制
参与 “套代购” 走私的个人可能被纳入信用记录，三年内不得购买离岛免税商品。若构成犯罪，将面临刑事处罚，影响个人升学、就业及移民。
五、总结建议
留学生从事代购需严格区分 “个人自用” 与 “商业经营”。若为偶发、小额代购，需保留交易凭证并依法纳税；若计划长期经营，应注册市场主体、完善合规手续。同时，避免参与 “套代购”、利用他人免税额度等灰色操作，以免触犯法律。建议定期关注海关总署、税务总局等官方渠道的政策更新，确保行为合法合规。
