在英国，留学生通常需要申请的税号是国民保险号（National Insurance Number，简称 NINO），这是个人税务和社会保障的唯一标识，用于缴纳所得税、国民保险及享受公共福利。以下是 2025 年英国留学生获取税号的详细指南：
一、确认是否需要申请 NINO
- 申请条件：
- 有工作收入：无论兼职、全职还是实习，只要在英国工作并获得报酬，需缴纳所得税和国民保险。
- 奖学金或助学金：若奖学金超过一定免税额度（2025 年标准需参考 HMRC 最新政策），可能需申报税务。
- 其他收入：如投资收益、房产租金等，需通过 NINO 申报。
- 无需申请：仅作为纯学生且无收入来源，通常无需 NINO。
二、申请流程与所需文件
1. 在线申请（推荐）
- 步骤：
- 访问官网：登录英国政府官网的NINO 申请页面。
- 填写信息：
- 个人信息（姓名、出生日期、国籍等）。
- 护照或 BRP 卡（生物识别居留许可）信息。
- 英国居住地址（需确保可接收邮件）。
- 申请原因（如 “因工作需要”）。
- 上传文件：
- 护照首页及签证页扫描件。
- BRP 卡正反面扫描件（若有）。
- 地址证明（如银行账单、租房合同，需含姓名和地址）。
- 提交申请：确认信息无误后提交，系统将生成申请参考号。
- 注意：2025 年起，BRP 卡将逐步被电子身份证明取代，申请时可能需通过UK Immigration: ID Check应用验证身份。
2. 邮寄申请
- 步骤：
- 下载表格：访问官网下载并填写CA5403 表格。
- 准备材料：
- 填写完整的申请表。
- 护照、BRP 卡及地址证明的复印件（需公证）。
- 邮寄材料：将材料邮寄至：
- HM Revenue and Customs, National Insurance Number Office, BX9 1AS, United Kingdom。
- 耗时：约 4-6 周，建议通过挂号信邮寄并保留凭证。
3. 面试申请（部分情况）
- 适用人群：
- 无法提供有效身份证明文件。
- 申请信息存疑需进一步验证。
- 流程：
- 预约面试：提交申请后，若被要求面试，将收到邮件或信件通知。
- 携带材料：
- 护照、BRP 卡原件。
- 地址证明原件。
- 学校录取信或雇主证明（如适用）。
- 面试地点：通常为当地 Jobcentre Plus 或 DWP 办公室。
三、申请时间与注意事项
- 建议时间：
- 计划工作前 2-3 个月申请，避免因税号延迟影响入职。
- 若已开始工作，可先入职并告知雇主正在申请 NINO，后续补交。
- 处理周期：
- 在线申请：2-4 周（含邮寄材料时间）。
- 邮寄申请：4-6 周。
- 面试申请：6-8 周。
- 常见问题：
- 文件缺失：若材料不全，HMRC 会通过邮件或信件要求补充。
- 身份验证：BRP 卡取消后，需通过电子 ID 验证，具体流程参考英国政府指南。
- 地址变更：若申请后地址变动，需通过HMRC 官网更新信息。
四、查询已有 NINO
- 已收到信件：NINO 会邮寄至申请时填写的地址，信件标题为 “Your National Insurance number”。
- 忘记号码：
- 在线查询：登录HMRC 个人税务账户。
- 电话查询：拨打 0300 200 3500（周一至周五 8:00-20:00，周六 8:00-16:00）。
- 邮寄查询：填写CA5403 表格并邮寄至指定地址。
五、常见误区与建议
- NINO 与 VAT 税号的区别：
- NINO：个人税务号码，用于工资、福利等。
- VAT 税号：企业增值税号码，留学生通常无需申请，除非自雇或经营公司。
- 避免中介诈骗：
- NINO 申请免费，警惕声称 “快速办理” 的收费服务。
- 官方申请渠道：GOV.UK。
- 税务合规：
- 工作后需向雇主提供 NINO，否则可能被预扣更高税款。
- 每年 4 月 5 日为税务年度截止日，需通过Self Assessment申报收入。
六、官方资源与联系方式
- HMRC 官网：www.gov.uk/tax-national-insurance
- NINO 申请页面：www.gov.uk/apply-national-insurance-number
- 联系电话：0345 600 0643（申请）、0300 200 3500（查询）
通过以上步骤，留学生可合法获取 NINO 并履行税务义务。若有疑问，建议直接咨询学校国际学生办公室或 HMRC 官方客服。
